Tak jako každý rok i letos se nám blíží termín (3.4.2023) pro podání daňového přiznání. A my se dnes podíváme na to, o co všechno si můžeme snížit daňový základ. Zaměříme se na finanční produkty.
První možností, jak si snížit daně, jsou odečitatelné položky, o které si můžeme snížit základ daně a z takto sníženého základu daně teprve vypočítáváme daň. A co mezi odečitatelné položky patří?
- úroky z úvěru na bydlení
- platby na penzijním spoření
- platby na životní pojištění
- poskytnuté bezúplatné plnění (dary)
- zkoušky ověřující další vzdělávání
- členské příspěvky odborové organizace
Podíváme se na první tři z nich. V případě úroků si můžete odečíst úroky ze stavebního spoření a úroky z hypotéky a to v případě, že tímto úvěrem řešíte svou bytovou potřebu. Maximálně si za rok můžete odečíst 300 000 Kč tzn. 25 000 Kč za každý měsíc splácení. Upozorňujeme, že daňový základ můžete snížit pouze o zaplacené úroky nikoli o celkovou výši splátek.
Dále si můžete základ daně snížit o platby na penzijní pojištění, penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření. Maximálně si za rok můžete odečíst 24 000 Kč a to při měsíční částce 3 000 Kč. Neboť u penzijního pojištění platí, že uznatelné jsou vždy měsíční platby nad 1 000Kč.
Stejně jako u penzijního připojištění i v případě životního pojištění si lze odečíst maximálně 24 000 Kč. Upozorňujeme, že jak penzijní pojištění, tak i životní pojištění musí splňovat několik podmínek, abyste mohli využít výše uvedených daňových výhod.
Začátkem každého roku vám finanční instituce zasílají potvrzení o zaplaceném pojistném či o zaplacených úrocích, které slouží jako výkaz uhrazených částek pro uplatnění daňového odpočtu.
Níže vám ještě přikládáme odkaz na interaktivní formulář daňového přiznání, který vás daňovým přiznáním provede krok za krokem.